会计档案管理办法

　 会计档案管理办法

　 第一条 为加强会计档案管理，根据国家《会计法》和《档案管理法》、结合公司实际，制定本管理办法。

　第二条 公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报告、检查报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件等。

　第三条 会计档案的保管。

　1、公司设置会计档案存放专柜，并为档案保存提供相应设施、药剂等物品。

　2、财务资产部应指定专人负责保管会计档案，定期将财务资产部归档的会计资料，按顺序立卷登记。

　3、会计档案的保管期限为永久和定期两类，具体的保管期限在本办法第六条规定。

　4、会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准后执行，销毁情况应报备董事会。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有监督部门和财务资产部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

　第四条 会计档案的借用。

　1、财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

　2、公司内部单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务资产部经理同意，由档案管理人员接待查阅。

　3、社会单位、财政、税务等政府职能部门因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信、行政通知，经财务资产部经理同意后，由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

　4、会计档案一般不得带出存放处之外，如有特殊情况，需带出时，必须经财务资产部经理批准，并限期归还。

　第五条 由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

　第六条 会计档案保管期限

　(一)会计凭证类

　1.原始凭证、记帐凭证 15 年

　2.银行存款余额调节表 3 年

　 (二)会计帐簿类：

　1.日记帐 15 年 其中：现金和银行存款日记帐 25 年

　2.明细帐、总帐、辅助帐 15 年

　 (三)会计报表类：

　1.主要财务指标报表 3 年

　2.月、季度会计报表 15 年

　3.年度会计报表 永久

　(四)其它类：

　1.会计档案保管清册及销毁清册 25 年

　2.财务成本计划 3 年

　3.重要财务会计文件、合同、协议 永久。

　 第七条 会计档案管理人员应该具备较强的责任意识、保密意识，严格执行档案管理法律规章。其管理责任列入岗位职责，与考核挂钩。

　第八条 本办法解释权归财务资产部。

　第九条 本办法自总经理办公会批准之日起执行。

相关热词搜索： 管理办法 会计 档案