福建省农村信用社 应知应会 考试题库 稽核审计
?稽 核 审 计 题 库 ?一、 单选题 ?1、被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（
）个工作日 B. 15 个工作日 C. 20 个工作日）
?A．经济指标核实专项审计 B.
D. 序时检查 ?4、福建省农村信用社稽核审计坚持（
）。
?A. 持证上岗制度 B. 委派制度 C. 选拔制度 D. 推荐制度 ?5、福建省农村信用社现有稽核工作报告是通过（
）上报。
?A. 综合业务系统 B. 财管系统 C. 稽核信息系统 D. 现场检查系统 ?6、高管人员离任审计应以(
)为稽核期间。
?A. 上推一个会计期间
B. 任职时间
C. 本届任职时间 ?D. 离任当月时间 ?7、稽查方案不应包括的
) ?A. 稽查对象 B. 立项依据和目的 C. 被稽查单位指定陪同人员事项
1 ? ?D. 稽查期限 ?8、稽查通知书不应包括的
）
?A. 稽查 )年和(
)年。
?A. 20、10
B.
30、 10
C. 20、30
D. 5、15 ?11、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（
）两种。
?A. 定期
B. 10 年期
C. 20 年期
D. 30 年期 ?12、稽核方案应包含) ?A. 被稽核单位领导的姓名 B. 被稽核单位的详细地址 ?C. 被稽核单位的名称
D. 被稽核单位的联系电话 ?13、稽核工作底稿应）。
?A. 部分事项 B. 大部分事项 C. 全部事项 D. 所有重要事项 ?14、稽核过程中，开展（
）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。
?A. 调阅凭证 B. 查看登记簿 C. 进点会谈 D. 实地看点 ?2 ? ?15、稽核人员从事稽核工作的专用证件(
) ?A．工作证 B. 稽核证 C. 稽核资格证 D. 稽核人员身份证 ?16、稽核人员的配备必须坚持（
）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。
?A. 品行优良 B. 作风正派
C. 业务全面
D. 持证上岗 ?17、稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（
）。
?A. 稽核方案 B. 稽核意见书 C. 稽核通知书 D. 稽核报告 ?18、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则,稽核审计人员应不少于辖）
?A. 1%
B. 1.50%
C. 2%
D. 2.50% ?19、稽核审计人员应具备从事金融工作（
）年以上，熟悉农村金融业务，具有一定的写作水平等条件。
?A.3
B . 4
C.
5
D. 6 ?20、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据是指（
）。
?A. 稽核档案
B. 稽核结论 C. 稽核证据
D. 稽核工作底稿 ?21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（
）
?A. 夫妻关系
B. 兄弟姐妹
C. 配偶的父母 D. 战友 ?3 ? ?22、稽核审计现场检查基本程序（
）
?A. 稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理 ?B. 稽核立项→稽核准备→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理 ?C. 稽核准备→稽核立项→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理 ?D. 稽核立项→稽核准备→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理 ?23、开展稽核工作在(
)时候应交验稽核通知书等证件 ?A. 查库时
B. 稽核情况反馈时
C. 稽核进点会谈 ?D. 被稽核单位有要求时 ?24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（
）
D. 一季度）
?A．稽核通知书 B. 稽核实施方案 C. 稽核评价 D. 稽核工作底稿 ?26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息的部门（
）
?A. 联社稽核部门 B. 联社科技部门 C. 联社人教部门 ?D. 人行监察部门 ?4 ? ?27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（
）方式 ?A. 稽核测试 B. 序时稽核 C. 专项稽核 D. 委托稽核 ?28、实务类稽核档案不包括（
）
?A. 序时稽核类 B. 专项稽核类 C. 离任离岗审计类 ?D. 管理类 ?29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（
）。
?A. 现场稽核 B. 非现场稽核 C. 委托稽核 D. 后续稽核 ?30、我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（
）的原则 ?A. 上查一级 B. 下查一级 C. 同级查同级 D. 外部审计 ?31、下列（
）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持的原则。
?A. 证据确凿 B. 严格处理 C. 客观公正
D. 结论准确 ?32、下列（
）不属于永久保管的稽核档案。
?A. 专项稽核类档案资料 B. 离岗离任审计资料 ?C. 稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料 ?D. 对重点监控机构的检查资料或解剖材料 ?33、下列不属于稽核审计人员应具备的专业素养是（
）。
?A. 专业水平 B. 从业经验 C. 计算机操作 D. 道德准则 ?34、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（
）
?5 ? ?A. 人事部门 B. 业务主管部门 C. 监察部门 D. 保卫部门 ?35、审计抽样方案应根据（
）及审计对象的特征来制定。
?A.审计目标 B. 审计方案 C. 审计过程 D. 审计原理 ?36、审计调查方法主要有观察法、查询法和(
) ?A、函证法
B. 审阅法
C. 鉴定法 D. 比率分析法 ?37、稽核审计的性质是什么 ?A. 经济监督 B. 经济评价 C. 经济鉴证 D. 其他 ?38、为确保稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应（
）天按规定时段登陆稽核信息系统收取信息 ?A. 每天
B. 10 天
C. 20 天
D. 30 天 ?二、多选题 ?1、对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度的单位和员工,依据事实情节,分别给予的稽核处罚和处理有(
) ?A. 限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限 ?B. 罚款、收缴违规所得、赔偿损失 ?C. 通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离工作岗位 ?D. 建议给予行政处分 ?2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本要求是____。
?A. 政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则 ?B. 稽核审计人员应不少于辖内员工总数的 1% ?6 ? ?C. 稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的管理办法 ?D. 上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖
) ?A. 稽核报告 B. 问题汇总 C. 事实确认书 D. 稽核方案 ?4、获取稽核证据应遵循（
）的原则。
?A. 充分性 B. 相关性 C. 保守秘密原则 D. 可靠性 ?5、稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持(
) 的原则 ?A. 证据确凿 B. 客观公正 C. 结论准确 D. 处理适当 ?6、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为(
)两种 ?A.永久 B. 30 年 C. 定期 D. 10 年 ?7、稽核档案中，管理类档案主要有：（
）
?A. 各类公文 B. 稽核档案交接登记簿 C. 稽核档案移交、保管和销毁登记清册 D. 稽核档案调阅登记簿 ?8、稽核方案的
）
?A. 制定稽核方案的依据 ?B. 被稽核单位的名称 ?C. 被稽核单位经营、财务活动状况 ?D. 稽核组长和成员的名单及分工
?9、稽核岗位人员基本职责主要有：（
）
?7 ? ?A. 制定部门工作计划 ?B. 撰写项目稽核报告、整改意见及问题通报 ?C. 做好与相关部门的沟通工作 ?D. 实施相关稽核项目的检查 ?10、稽核工作底稿的证明材料包括（
）
?A. 报表 B. 凭证 C. 稽核方案 D. 问卷 ?11、稽核工作底稿主要包括以下 ）
?A. 稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录 ?B. 稽核程序执行过程和结果的记录 ?C. 获取的各种类型稽核证据 ?D. 传闻记录 ?12、稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料(
)负责 ?A. 可行性 B. 可操作性 C. 真实性 D. 完整性 ?13、稽核人员可以采用下列方法(
)获取稽核证据 ?A. 审核、观察 B、监盘、询问、函证 ?C. 计算
D、分析性复核 ?14、稽核审计报告的编写原则是：客观公正、）原则。
?A. 建设性 B. 客观性 C. 及时性 D. 重要性 ?15、稽核审计报告中被稽核单位的基本情况包括:（
）
?A. 内部组织结构 B. 经营方针、经营状况及内控状况 ?C. 前一次稽核的情况 D. 经营班子的经营理念 ?8 ? ?16、稽核审计采取抽样检查时，抽样总体的确定应当遵循（
）原则。
?A. 相关性 B. 完整性 C. 经济性 D. 可用性 ?17、稽核审计的独立性主要受机构与董事会或最高管理层关系的影响。其影响的因素主要有：（
）
?A. 董事会或最高管理层的支持 ?B.
) ?A. 经济监督 B. 经济评价 C. 经济认证 D. 经济鉴证 ?19、稽核审计对高管人员离任审计的主查人员必须具备（ ?A. 较强的专业知识水平和业务能力 ?B. 从事金融工作五年以上 ?C. 具备中级以上（含中级）专业技术职称 ?D. 中共党员 ?20、稽核审计方法大体可分为（
）。
?A. 书面资料审计方法 ?B. 实物资产审计方法 ?C. 审计实践 ?D. 分析性复核方法 ?21、稽核审计具体目标包括（
）。
?9
）
? ?A. 评价）的特征。
?A. 独立性 B. 可靠性 C. 权威性 D. 公正性 ?23、稽核审计人员的客观性受到以下因素的影响(
) ?A. ）。
?A. 充分性 B. 相关性 C. 可靠性 D. 保密性 ?25、稽核审计人员应当遵守的工作准则是:(
) ?A. 忠于职守，廉洁奉公 B. 坚持原则，客观公正 ?C. 实事求是，保守秘密 D. 团结同志.虚心学习 ?26、稽核审计人员应根据以下因素确定样本量（
）
?A. 审计总体 B. 可容忍误差 C. 可靠程度 D. 抽样风险 ?27、稽核审计人员应具备的专业素养是什么(
) ?A. 专业水平 B. 从业经验 C. 道德准则 D. 政治素质 ?28、稽核审计人员应具备相应的专业素养主要有：专业水平、从业经验、道德准则。其中道德准则方面包含（
）
?10 ? ?A. 正直、客观、公正 B. 廉洁、守纪的职业操守 ?C. 政治素质好，原则性强 D. 遵纪守法 ?29、稽核审计人员在获取稽核证据时，应当考虑下列基本因素____。
?A. 适当的抽样方法
B. 合理的审计风险水平 ?C. 成本与效益的合理程度 D. 具体审计事项的重要程度 ?30、稽核审计在采取抽样检查时应遵循的原则有（
）
?A. 相关性 B. 完整性 C. 及时性 D. 经济性 ?31、稽核通知书 ）
?A. 被稽核单位或个人名称 B. 稽核组组长和其他成员名单 ?C. 稽核的依据、
）
?A. 序时稽核 B. 定期稽核 C. 随时稽核 D. 专项稽核 ?33、稽核证据的种类主要包括(
)。
?A. 实物证据 B. 书面证据 C. 视听证据 D. 环境证据 ?34、稽核组在实施稽核前对被稽核单位进行必要的调查，可借(
)手段掌握被稽核单位法人治理结构情况、内控制度建设、岗位设置、主要业务操作规程、信贷管理制度和规定、资产负债管理规定、财务计划和业务发展计划、内外部稽核等情况。
?A. 电话 B. 传真 C. 查帐 D. 问卷 ?35、可以作为稽查工作底稿的相关证明材料是：
?A. 被稽查单位的文件 B. 与有关人员的谈话笔录 ?11 ? ?C. 帐表
D. 凭证 ?36、农村信用社稽核审计是指农村信用社（含合作银行）为防范和化解风险、实现经营目标，由专职机构和人员，依据法规、金融规章制度及
）的活动 ?A. 账务核算 B. 监督 C. 评价 D. 鉴证 ?37、下列哪一项因素可能影响稽核审计机构的独立性（
）。
?A. 董事会或最高管理层的支持 ?B.
）等方面进行全面的常规性检查。
?A. 风险管理 B.
）
?A. 序时稽核类档案资料
B. 离岗离任审计资料 ?C. 半年、季度及一般专题的工作总结、报告 ?D. 季度、月份的稽核工作计划 ?40、经济责任审计主要是对其所在信用社（
）的审计。
?A.业务经营活动
B. 财务状况 ?C.
D. 工作阅历 ?41、审计抽样方法分为（
）。
?12 ? ?A. 统计抽样
B. 非统计抽样 ?C. 总体抽样
D. 个体抽样 ?42、实物资产审计方法主要有（
）。
?A. 监盘法 B. 观察法 C. 鉴定法 D. 查询法 ?43、国家关于）
?A. 《审计署关于 ）方面对稽核审计部门及稽核审计人员的工作作出客观公正的评价，并将考核结果反映在《稽核证年度审验表》中 ?A. 稽核工作质量 B. 稽核成果 C. 稽核整改落实 D. 稽核工作纪律 ?45、审计抽样的一般程序除了根据审计目标及审计对象的特征制定审计抽样方案、选取样本外还有几个步骤（
）
?A. 对样本执行审计测试
B. 评价样本 ?C. 根据样本评价结果推断总体特征
D. 形成结论 ?46、可按时间顺序合并装订成卷的管理类档案有（
）
?A. 工作计划
B.文件 C. 工作总结 D. 稽核报表 ?47 、以下符合稽核档案归档时限方面规定的有几项（
）
?A. 管理类档案及时收集，于次年初进行整理、装订 ?13 ? ?B. 序时稽核类档案及时收集，于次年初进行整理、装订 ?C. 专项及离任离岗审计类档案在项目开展过程中由项目成员及时收集保管，于项目完成后三十个工作日
）
?A. 序时稽核类档案资料
B. 季度、月份的稽核工作计划 ?C. 学习、培训材料
D. 稽核工作调研材料 ?49、以下有几项是关于对被吊销稽核证的员工的规定（
）
?A. 不得再行使稽核权
B. 调离稽核审计岗位 ?C. 两年 D. 移交司法机关 ?50、稽核审计人员与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在下列情形之一的要申请回避（
）
?A、有夫妻关系
...
相关热词搜索： 稽核 农村信用社 审计