商场出纳工作内容_超市财务工作内容

时间:2021-10-12 11:56:24 浏览量:

篇一:一份出纳的日常工作清单

第一节 出纳的日常工作清单................................................................................................... 1

课外知识................................................................................................................................... 1

1、根据身份证号可以计算年龄 ............................................................................................. 1

2、根据身份证号可以计算出生年月日 ................................................................................. 1

3、根据身份证号可以计算性别 ............................................................................................. 1

第二节 出纳支票填写............................................................................................................... 1

1.现金支票................................................................................................................................ 1

2.转账支票................................................................................................................................ 2

3.电汇凭证................................................................................................................................ 2

4.工资的报盘............................................................................................................................ 2

5.现金,银行日记账 ................................................................................................................... 2

第三节 企业各税报税日期....................................................................................................... 2

第四节 行政出纳具体工作内容 ............................................................................................... 3

1、货币资金核算。................................................................................................................. 3

2、往来结算。......................................................................................................................... 4

3、工资核算。......................................................................................................................... 4

4、登记现金日记账和银行存款日记账。

............................................................................. 4

第五节 财务报销制度及报销流程 ........................................................................................... 4

1、总则..................................................................................................................................... 4

2、借支管理规定及借支流程 ................................................................................................. 5

3、日常费用报销制度及流程 ................................................................................................. 5

4、工薪福利及相关费用支出制度及流程 ............................................................................. 8

5、专项支出财务报销制度及流程 ......................................................................................... 8

6、报销时间的具体规定 ......................................................................................................... 9

7、附则..................................................................................................................................... 9

第六节 每月会计作帐流........................................................................................................... 9

1、记账凭证........................................................................................................................... 10

2、记账凭证审核的内容 ....................................................................................................... 10

3、结账工作........................................................................................................................... 12

4、月末结账后要进行对帐 ................................................................................................... 13

5、月末编制会计报表要求 ................................................................................................... 13

6、商业企业涉及的税金 ....................................................................................................... 14

第七节 收到支票的处理......................................................................................................... 14

1.存支票的方法...................................................................................................................... 14

2. 进账单的填写情况 ............................................................................................................ 15

3. 会计根据取得的银行回单 ................................................................................................ 15

第八节 领取支票的处理......................................................................................................... 15

1、支票的填写规则............................................................................................................... 16

2、支票登记簿的填写 ........................................................................................................... 16

3、支票取现的账务处理 ....................................................................................................... 17

第九节 一般纳税人报税时间................................................................................................. 18

1.抄税...................................................................................................................................... 18

2.报税...................................................................................................................................... 18

第一节 出纳的日常工作清单

一、每月编制记帐凭证,银行的跟现金的,记录银行跟现金的日记帐,当然银行的要去拿发生业务的回单,月底拿对帐单,编制完成后,连同出纳报告单交给会计做帐。

二、每天核对实际跟帐上的现金,做到帐实相符。

三、每月核实考勤表,根据考勤表编制工资表,每月固定日发放工资。

四、不定时跑银行,为老板汇钱,取钱;
电汇,提现,转帐现金业务。

五、因为是外贸公司,每到收汇日期,就带上公章,财务印鉴章,结汇说明表,电子口岸用户卡去银行结汇。

六、每月15日前抄税,报税。帮会计送报表到国税。

七、增值税发票每月按时抵扣,不能过期。

八、购买增值税专用/普通发票,购买农产品收购发票,并开具这些发票。

九、报销公司员工的费用。

十、办理社保业务。

十一、协助会计做好其他吩咐的工作。

课外知识

利用在EXCEL中填写的身份证号计算年龄、出生年月、性别。

1、根据身份证号可以计算年龄

=IF(A2<>"",DATEDIF(TEXT((LEN(A2)=15)*19&MID(A2,7,6+(LEN(A2)=18)*2),"#-00-00"),TODAY(),"y"),)

注意:A2单元格为身份证号,且为文本格式。

2、根据身份证号可以计算出生年月日

第一种,计算出来的格式为××年××月××日

=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"年"&MID(A2,9,2)&"月"&MID(A2,11,2)&"日",MID(A2,7,4)&"年"&MID(A2,11,2)&"月"&MID(A2,13,2)&"日")

第二种,计算出来的格式为××年××月

=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"

"&MID(A2,11,2)&"月")

3、根据身份证号可以计算性别

=IF(MOD(IF(LEN(A2)=15,MID(A2,15,1),MID(A2,17,1)),2)=1,"男","女") 年"&MID(A2,9,2)&"月",MID(A2,7,4)&"年

第二节 出纳支票填写

1.现金支票

每天根据公司业务的需要到银行提现,提现时需要写现金支票,现金支票的支付期限

是10天,然后找会计盖财务章,老板盖法人章,背面也是盖财务章和法人章。

2.转账支票

就是你付给别的公司的资金(如货款,运费,付给人才市场的保险费,都可用转账支票),转账支票主要是用于同城市之间的资金往来,还有一项要补充:转账支票只在正面盖财务章和法人章,如果你收到别的单位交给你的转账支票的话,你可以在背面请会计和老板盖上公司章和法人章,然后到你的银行对公窗口去存入。当然,如果对方公司银行离你公司很近,你也可以拿着进账单去对方银行转账,速度能快一点。

3.电汇凭证

异地的银行往来要填电汇单。千万要仔细,写错了要发了退票的,这个电汇单是要收费的,跟我们个人在银行给异地汇款发生手续费一样。

4.工资的报盘

这个很简单,就是你公司发工资时要报送电子表格,你要先打印出来,盖财务章,然后把这个电子表格做成记事本的格式拿到银行去(有的银行也许报盘方式不一样,但大同小异),填写转账支票2张给银行,上面出票人是你,收款人也是你,为什么是2张转账支票呢,1张是工资总额,1张是每个人报盘银行一般收取2元手续费。比如说你工资当月工资总额是500000元,有200个职工,每个人收取手续费2*200=400元,那么1张转账支票是500000元,1张是400元。(刚参加工作时做的是费用会计,总听自己公司的出纳说报盘报盘的,一直到自己做时才明白报盘是怎么回事)。

5.现金,银行日记账

每个月会计一般会把当月所有的凭证给你,你根据凭证登账就是了,一般是不会错的。比如说你当月提了20万现金,减去每个人发生的费用一共是18元,最后你现金日记账为2千,再加上余额2万,你现金账上就是2.2万。这个你必须每个月和你公司的会计对现金账余额,包括银行日记账。必须对上,才能进行登账。

第三节 企业各税报税日期

1、国税

报增值税(按月申报),买数字证书,在网上申报,必须打印出申报表,手工的不收。每月报税前在税控机上打印出小票,拿着税控机的用户卡和小票,和申报表及财务报表去大厅报税。需要注意,网上申报必须先申报财务报表,再申报纳税报表(最好去税局大厅问情楚)。

2、企业所得税(按季申报)流程同上。

3、地税,如果没有实行网上申报,直接拿着财务报表和申报表去办。

4、城建税(月报)

5、费附加(月报)

6、印花税(季报)

山西公司注册备注:如果是新企业,头一个月若没有收入,要看税务局让不让你零申报,如果不能,税务局给你核定一个数,你头一个月要按这个数交税。

第四节 行政出纳具体工作内容

简单的介绍一些行政出纳的工作内容,每个企业的行政内容可能差异很大,但是出纳的工作内容,主要包括以下几个方面:货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。

1、货币资金核算。

日常工作内容有:

(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

(2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

(5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

(6)复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

2、往来结算。

日常工作内容有:

(1)办理往来结算,建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。

现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;
企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;
低于结算起点的小额款项结算;
根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;
应付,暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。

实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。

(2)核算其他往来款项,防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告

3、工资核算。

日常工作内容有:

(1)执行工资,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止或向领导和有关部门。

(2)审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。

(3)负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

4、登记现金日记账和银行存款日记账。

定期核对库存、与银行对账,编制银行存款余额调节表。

第五节 财务报销制度及报销流程

1、总则

篇二:出纳会计及工作内容

出纳会计岗位职责及工作标准

一、岗位职责

1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。

2、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。

3、负责库存现金的保管工作。

4、负责与现金有关报表的编制和分析

5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。

6、负责现金预算的编制和执行监控

7、完成领导临时交办事项

二、工作标准

1、现金收付业务处理标准

对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证,复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确;
手续及相关单证是否齐全;
数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确;

2、支付暂借款的管理标准

出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金。

出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款,对挪用者及时上报财务科长,视情节轻重追究责任。

3、库存限额的管理标准

根据日常资金需要提取现金,库存现金不得超过规定限额,超过部分及时存入银行。

4、票据、印章的使用及保管

妥善保管支票、内部结算发票、收据,防止空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。

5、妥善保管库存现金及有价证券,保险柜的密码要保密,保管好保险柜钥匙,不得转交他人。

6、出纳人员编制现金盘点表。保证账账相符、账实相符,发现差错及时查清原因更正。

篇三:出纳员的工作内容

出纳员的工作内容

一、工作范围

1. 负责公司的各银行存款帐户收、存、取业务。

2. 负责公司的现金收付业务。

3. 负责签发收款收据及到税务局代开发票业务。

4. 保管法人章、现金、现金支票、各银行的转帐支票、和各种有价

证券(包括定期存单、理财产品等)。

5. 负责公司员工的工资发放。

6. 负责公司员工的医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴

纳工作

7. 及时完成领导交办其他工作。

二、工作内容

1. 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和

银行结算业务。应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;
遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;
现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班

前应核对,发现问题,及时查对;
银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对,如有不符,立即编制银行余额调节表予以调整结平。

2. 根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证。

1) 内部报销时,原始凭证报销单上项目填写明晰而且必须有经办人,财务经理及领导签字。方可报销。

2) 借款时,借款单上项目填写明晰而且必须有经办人,财务经理及领导签字。方可报销。

3) 规范使用支票。

a) 签发转帐支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,并由领用支票人在专设登记簿和支票存根上签字,方可领用。

b) 签发现金支票时,必需经过财务经理审核后,方可到银行提现。

c) 收取转帐支票时,马上将有单位名的长条戳在转帐支票上盖好,并及时送存银行。

d) 办理内部转款时,应填写内部转款单,经会计审核,财务经理签字,并报请领导同意后,方可办理。

3. 收款后,及时开具收款收据。如需要正式发票,到税务局找专管员签字,交纳税金后开具。

4. 妥善保管好法人章、现金、现金支票及各银行的转帐支票、和各种有价证券。

5. 负责公司员工的工资发放,按照已经审核好并经领导签字的工资表发放公司员工的工资。

6. 负责公司员工的劳动的签订,医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴纳工作


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