商 业 计 划 书
第一部分
项目公司概况 公司名称 XXXX 生化技术有限公司
成立时间
注册资本
实际到位资本
无形资产占股份比例 25%
注册地点 主营业务 生产经营植物杀虫剂
公司性质 有限责任公司
公司宗旨 利用苦参等中药材生产植物杀虫剂，发展生态农业，带动农民种植中药材，实现企业和农民收入的双赢。
目前公司主要股东情况
股东名称
出资额
出资形式
股份比例
联系电话 公司目前职工情况 拥有员工 208 人。其中大专以上文化程度的有 30 人，本科 15 人，硕 士 5 5 人。
公司管理层
第二部分
产
品
◎ 产品现有品种、用途
苦参碱植物杀虫剂是一种纯植物提取物为原料，辅以多种流行性元素成份的组合经科学的加工制成的多元植物杀虫剂。该杀虫剂具有杀虫、杀菌、增加叶面肥及加速分解化学农药的残留的功能，既增产又增收，且能减少农民劳动强度，降低用药成本。本品对人畜无毒害，对环境无污染，是一种安全可靠的绿色农药。
植物杀虫剂系列产品介绍：
1、刺吸型杀虫剂的防治对象：梨木虱、螨类、白粉虱、斑潜蝇、美洲斑潜蝇、介壳虫、蓟马、稻飞虱、大青叶蝉等。
2、食叶型杀虫剂防治对象：菜青虫、小菜蛾、粘虫、烟青虫、尺蠖、松毛虫、甘蓝夜蛾、粉蝶类。
3、钻柱型杀虫剂的防治对象：棉铃虫、烟青虫、茄黄斑螟、瓜绢螟、玉米螟虫、慈姑钻心虫、桃小食心虫、苹果食心虫、梨食心虫、食心虫等。
4、地下杀虫剂防治对象：地蛆、蛴螬、金叶虫、地老虎、根腐线虫、韭蛆、金龟子。
◎产品内在构成 本品属于植物杀虫剂，是药用植物液混合体，含有多种作物 生长所需的营养成份，中国南开大学测试计算中心分析本品含有：
样品名称
0.3% 苦参碱植物杀虫剂
钼 2.34mg/I 铁 73.4mg/I 锌 52.6mg/I 铜 0.31mg/I 锶 11.54mg/I 钾 18491mg/I
硅 304mg/I 钙 4612mg/I 镁 858mg/I 锰 10.2mg/I 硼 7.99mg/I 水分 56.5%mg/I 盐分 1.4%mg/I 粗脂肪 7.71%mg/I 氮 2369.9ug/g 磷 1389.9ug/g PH（1+10）
5.18
第三部分
行业及市场分析
◎ 中国农药生产现状 经过几十年的发展，我国已成为农药生产大国，拥有农药生产企业 1600 多家，其中原药生产厂 500 多家，农药加工及分装厂 1000 多家，生产原药品种 250 多个，加工制剂 500 多种，农药原药产量仅次于美国居世界第二位，销售收入占世界农药市场总销售额的 8%。
我国农药工业已建成包括原料和中间体配套、原药合成、制剂加工三大部分的比较完整的工业体系，原药生产能力已达到80 万吨/年。农药工业在“九五”期间平均以 10.4%的年增长率增长。增长最快的品种为除草剂和杀菌剂，分别为 17.1%和16.3%，杀虫剂也以平均 9.0%的年增长率增长。
目前我国农药产品结构不合理：其中杀虫剂、杀菌剂、除草剂和其它的产量比为 69.5:10.7:18.1:1.7，而世界农药杀虫剂、杀菌剂、除草剂和其它的销售额比为：26.2:19.5:9.6:4.7。农药工业长期存在着三个 70%的问题，即农药总产量中杀虫剂占
70%，在杀虫剂总产量中有机磷杀虫剂占 70%，而高毒品种占有机磷杀虫剂的 70%。我国杀虫剂中高毒品种多、产量大，已成为农药生产、使用的突出矛盾。此外，在产品剂型方面也存在较大缺陷，平均每种原药只能加工 4-5 种剂型，而国外可加工十几种，甚至几十种。
同时我国农药产业缺乏自主知识产权，目前我国农药的 250多个品种与世界市场常用农药业已基本一致。主要问题在于缺乏自主知识产权，90%以上农药原药生产技术是国外专利，不少产品的原药含量较国外先进水平低 5%-10%。
缺乏自主知识产权，客观上拉大了与发达国家在农药技术创新方面的差距。企业小、利润低、竞争力弱、投资少，使得整体创新能力较弱。此外，产、学、研相互分隔、各自为政，产品推广渠道及手法单一等问题也相当突出。目前的农药企业都不具有投资进行严格意义上的农药新产品开发的能力，资金、人才、技术与各方面的条件与发达国家相比都存在着比较大的差距。因此，在加入 WTO 后将不可避免地面临国外农药企业及其产品的冲击。
◎ 中国农药生产发展趋势 中国的农药工业在未来几年将呈以下的发展趋势：
（1）生产逐渐集中。一大批规模小效益差的农药厂将被市场淘汰，农药生产将逐步集中到规模大、管理好、具较强开发能力的企业上。
（2）产品优质化。随着环保意识的增强，高毒、高残留的农药将为高效、低毒、低残留的新农药产品所取代。
（3）研究开发新农药产品的能力日益重要，由于国际间日益重视知识产权保护问题，只有具备较强研究开发能力的企业才能掌握市场先机。
（4）杀虫剂在相当时间仍将是中国农药行业主角，但除草剂和杀菌剂的比重将上升。
（5）高效、低毒、低残留的新农药产品的消费量将保持高速增长的势头。
安全、高效、经济和使用方便将是中国农药未来的发展方向。安全，即毒性要低，对人、畜、农作物和生态环境安全、友好；高效，即高活性、高选择性，用药量少；经济、即生产成本低，
农民用药投入产出比高；使用方便，即高效、安全的新剂型和产品包装。
从 2002 年起，农业部已在全国范围内实施“无公害食品行动计划”，力争用 10 年的时间，基本实现主要农产品生产和消费无污染公害。开发创制高效、无公害的绿色农药是构筑食品安全防护体系的首要环节。为了保证 10 年内顺利实施无公害食品行动计划，我国从现在起就要大力推广和普及绿色农药。
产品结构调整将是未来几年中国农药工业发展的主线。加快发展中国绿色环保农药产业，改变目前农药品种老化、结构不合理的状况，进一步扩大国内农药需求，增强农药产品的有效供给，推动农药工业体制和经济增长方式的根本性转变，促进中国农药工业的良性循环和健康发展，应对经济全球化的挑战。
◎ 产品市场需求预测 我国是一个农业大国，全国有土地面积 144 亿亩，其中耕地面积 15 亿亩、森林 16 亿亩、草场 53 亿亩，各种常见病虫害约5000 余种，多年一直用化学农药，虫害已产生抗药性，受灾面积逐年有增加的趋势，每年病虫害造成的经济损失仍在上千亿元以上，按我国国情和我们生产植物杀虫剂的特性分析，近期市场重点在蔬菜、水果、茶叶等直接食用的作物和城市园林方面。
未来几年我国农业生产每年需要的农药约在 30-35 万吨，随着农业种植结构的调整和高效农药的发展，农药品种结构也要相应进行调整，其中杀虫、杀菌、除草剂的产量比例应为 60：15：25。
XX 市场预测：XX 是国内木材主要产地之一，全州林木储存量 3.45 亿立方米，长白山国家级自然保护区位于 XX 境内，保护区林业总经营面积 9.309 万公顷，其中：林业用地面积 6.979 公顷。林木每年遭受松毛虫的严重侵害，因此大量使用化学农药杀虫。XX 是苹果梨的主要产地，闻名于国内外，果园面积达 50 万亩，苹果梨产量居国内首位。为防治果树的病虫害，不得不大量使用化学农药，致使水果质量下降。预计 2002 年需求量可达 200吨，且有逐年增加的趋势，由此可见，仅 XX 地区的植物杀虫剂需求量就很可观，本产品市场潜量及销售潜量非常可观，前景十分看好。
◎ 目标市场分析 农药产品分三种：第一种是化学农药；第二种是生物农药；第三种是无公害植物农药。安全、高效、经济和使用方便将是中国农药未来的发展方向。安全，即毒性要低，对人、畜、农作物和生态环境安全、友好；高效，即高活性、高选择性，用药量少；经济，即生产成本低，农民用药投入产出比高；使用方便，即使用方法简单以及高效、安全的新剂型和产品包装。因此，评判产品的竞争性应从这四个方面进行分析比较，下表列出了三类产品的综合比较。
品种
项目
安全性
效果
经济性
使用方法
化学农药 差 视品种 好 简单 生物农药 好 好 差 复杂 植物农药 好 好 较好 简单
可见在三种品种中，植物农药最具竞争力。化学农药因其对对环境、水源、土壤及农用物的污染严重，属于将被淘汰的品种。生物农药因其价格较高、使用方法繁复，近期内难以被农民所接受。在农药效力相同的条件下，植物农药必定是农民的首选。
本项目产品市场，以国内为主，出口为辅，逐步开发国外市场。国内逐步由蔬菜、水果向其他农作物发展。
目前公司计划在北京、吉林、辽宁、河北、新疆、福建等十多个省市设立分公司、建立办事处或销售网点，对全国进行分区管理。
自一九九五年起，该系列产品已经向日本等国出口。
◎ 国外农药发展情况 1994 年，全球农药销售额为 282 亿美元，1997 年达 305 亿美元。在各类农药所占的比例中，除草剂为 45.9%，杀虫剂为 30%，
杀菌剂 18.7%，其它 5.4%。
在各类作物中，杀虫剂以果树和蔬菜用药量最大，占杀虫剂用量的 30.4%，棉花为第二位占 23.1%，第三为水稻。杀虫剂农药发展态势如下：
1、常规品种进一步向精细化发展。自法国罗类优克福公司对溴氰菊酯定行折分-定向合成后，世界上许多农药公司都在原来生产工艺上进行改进，美国氰胺公司将氯氰菊酯转位，使之变成顺式氯氰菊酯，日本住友公司将氰式菊酯转位成顺式氰式菊酯。这一技术在提高活性，减少农药用量方面成效显著。
2、开发新的化合物 （1）杂环类：如以烟碱为基础，拜耳公司研制的吡虫啉，吡虫清类杀虫剂，对刺吸式口器害虫活性高，但温度效应特突出。
氰虫腈（锐劲特）为法国罗纳公司开发的杂环类杀虫剂，对小菜蛾活性高，选择性强，对环境影响小。
虫螨腈（除尽）是美国氰胺公司开发的吡咯类杀虫剂，作用机制独特，主要作用于昆虫细胞内线粒体上，通过多功能氧化酶起作用，抑制的生成。对小菜蛾活性高。
（2）含氟化合物：特别在菊酯类药剂开发上，非常重视含氟菊酯的新品种开发，如已在我国登记的溴氟菊酯，氟氯氰菊酯，氟丙菊酯等均为含氟菊酯，这类菊酯类杀虫剂在防治叶螨方面也有较好的效果。
（3）抗生素类：齐墩螨素（艾比菌素）的问世，在世界上产生了很大轰动，以前人们把目光主要集中在抗生素类杀菌剂的开发方面，齐墩螨素优异的杀虫、杀螨活性，使研究者们倍受鼓舞。同时，浏阳霉素，日光霉素（华光霉素）也都是近年来研制成功的抗菌素类杀螨剂。
（4）生物技术的应用：美国孟山都公司投巨资进行转基因技术研究，培育形成抗棉铃虫的抗虫棉，这一技术的应用，使孟山都公司受益匪浅，现不少大的公司都在开始重视生物技术的培育抗病、虫或除草剂品种方面的应用，以抢占新的制高点。
（5）重视适度发展农药混合剂：在 90 年代初期，国外许多农药公司和农药研究者不赞成发展农药混合剂，主要担心复合抗性的产生。随着近年来国内农药杀虫剂市被混合剂冲击，国外农药公司为了提高竞争力，也注意混合剂的研究。如多虫清（诺花），保棉丹（溴氰菊酯十硫丹）德国艾格福公司）。
1992 年，“世界环境与发展”大会指出：“在全球范围内要控制化学农药的销售和使用，到 2000 年，使生物农药用量达到60%。”近年来，越来越多的国家在逐步取缔化学农药的生产和应用，大力发展生物农药。瑞典、丹麦等国确定了在 5-10 年内减少 50%化学农药用量的目标；美国环保局（EP 年）在 1990 年宣布撤消 91 种化学农药的登记；联合国环境署组织制定的“限制持久性有机污染物（POPS）公约”签字生效，有更多的化学农药将被禁用。
◎当前世界农药总的发展趋势 1、行业垄断性更强：通过近十年来的兼并、合并等各种形式的产业重组，过去的十大公司变成了七大公司，所占销售份额从 80%以上增加到 90%以上，行业的垄断性更强。
2、更加注重环境安全和可持续发展：在新化学农药开发过程中，日益注重最大的限度地减轻对环境的影响（包括生产和使用过程），生物源农药日益受到重视。
3、生物工程日趋发展：世界各大公司加强对转基因作物和对有害生物基因的研究，力求发现更有效、更便捷的防治手段。
◎产品价格分析
目前，农药市场价格竞争日趋激烈，体现出如下特点：一是同一品种的农药在不同生产企业和不同经销商之间竞争激烈，把降价作为维持和提高市场占有率的主要手段。二是农药价格普遍下调。其中老品种价格已降至 20 世纪 90 年代初期水平，新品种因各企业争相上马、导致价格快速下降，高利润期大为缩短。值得注意的是农药单剂利润较低、复配制剂利润较高。三是不同生产企业和不同经销商价格下调有先有后，追求利润有高有低，同品种同质量销价差距很大，由于进口农药要暂收增值税保证金，价格难以降低，所以进口农药价格基本平稳。
同类产品中国内市场售价一般在 10 万元/吨以上，而国际市场价格一般大于 13000 美元/吨。因而，根据市场需求及产品价格变化预测分析，考虑到国内同行的竞争，本计划书中产品价格按如下考虑：
植物杀虫剂 75000 元/吨。这一价格使每亩一次使用成本不超过 2-3 元，且由于本产品杀虫有效期为 20 天左右，使得使用
次数低于化学农药，因而农民的生产成本有所降低。因此，该价格是具有竞争力的。
第四部分 主要经济技术指标 ◎技术经济指标表 序号
项目名称
单位
数量
备注
一、 扩建规模 T/年 6000
二、 产品方案
植物杀虫剂 T/年 6000
三、 年操作时间 h 7200
四、 主要原、辅材料消耗
1、 百部 T/年 750
2、 苦参 T/年
4500
3、 烟叶 T/年
3750
4、 附料 T/年
2400
5、 外包装 个/年 6X107
6、 内包装 个/年 750000
五、 公用工程消耗量
1、 水 M3 /吨 1.9
2、 电 KWh/吨 219
3、 蒸汽 0.4Mp 年 T/吨 11.7
六、 三废排放量
1、 废水
无 工 艺废水 2、 废气
无 工 艺废气 3、 废渣 T/年 -- 全 部 综合利用 七、 运输量 T/年
17400
1、 运入量 T/年
11400
2、 运出量 T/年
6000
八、 定员 人 208
其中生产工人 人 191
管理人员 人 17
九、 总占地面积 M2 56000
十、 全厂建筑面积 M2 25600
十一 全厂综合能耗总量 T 标煤/年
十二 单位产品综合能耗 MJ/t 产品
十三 总投资 万元 11378
1、 其中：规模总投资 万元
9658
2、 固定资产投资 万元
8710
3、 固定资产投资方向税 万元
0
4、 建设期利息 万元
212
5、 流动资金 万元
2456
其中：铺底流动资金 万元 737
十四 资金筹措 万元
11378
其中：资本金 万元
6378
资本金比例 % 66%
负债融资 万元
5000
十五 年平均销售收入 万元
37434
十六 年平均销售税金及附加 万元
21
十七 年平均总成本费用 万元
31624
十八 年平均利润总额 万元
5788
十九 年平均所得税 万元
1910
二十 年平均税后利润 万元
3878
二十一 年平均增值税 万元
214
二十二 财务评价指标
1、 投资利润率 % 50.87%
2、 投资利税率 % 52.94%
3、 资本金净利润率 % 60.81%
4、 全部投资内部收益率（所得税前）
% 46.06%
5、 全部投资回收期（所得税前）
年 4.25
6、 全部投资内部收益率（所得税后）
% 34.98%
7、 全部投资回收期（所得税后）
年 4.83
8、 自有资金内部收益率 % 42.19%
9、 借款偿还期（建设期起）
年 3.3
10、 盈亏平衡点（生产能力利用率）
% 39.94%
第五部分 生产及工艺
◎ 生
产
流
程
图
出渣 回收残液 烘（晒）渣 粉碎 肥料 原料进厂 检验 原料入库 切段 提取 过滤 储存沉淀 浓缩 检验 过滤 转溶 沉淀 回收酒精 浓缩 检验 过滤 检验 加热 合成 检验 分装 包装 成品库 出售 加热 辅料库 检验 辅料进厂
第六部分
原料、设备、运输、能源及用地、用工
◎原、辅材料及燃料、动力等公用工程消耗情况
全厂消耗情况
项目
规格
单位
单耗
备注
一、原、辅材料消耗
1 百部
T 0.125
2 苦参
T 0.75
3 烟叶
T 0.625
4 附料
T 0.40
外包装
套 10000
内包装
套 125
二、燃料、动力公用工程消耗
1 水 0.4Mpa
2 电 380V
3 蒸汽 0.4MPa
（单位产品—吨植物杀虫剂计）
◎主要生产设备（装置）
序号
设备名称设备
规格
单位
数量
设备总价
（万元）
1 多功能提取设备 3 立米 套 4 4100 2 外循环浓缩器 1500KG/H 台 3 180 3 酒精沉淀罐 2 立米 台
3 28 4 真空减压浓缩罐
台
2 88 5 配料罐 2 立米 台
2 25 6 酒精回收塔 400MM 台
2 120 7 过滤器
台
2 55 8 各种储罐
台
4 18
9 直罐
台
10 10 气相色谱仪
台
20 11 液相色谱仪
台
15 12 残留分析仪
台
12 13 薄层扫描仪
台
8 14 烘箱
台
2 15 恒温箱
台
6 16 仪器平台
台
3 17 办公设备
台
48 18 电脑网络
台
25 19 平台
平米 486 6 20 蒸汽管保温
台
4 21 设备保温 石棉灰\水泥 台
140 2 22 离心机
台
2 12 23 离心泵
台
8 46 24 真空泵
台 5 88 25 空压机
台 3 180 26 水泵 2 立米 台
5 12 27 耐腐泵
台
24 28 冷却塔 50T/H 台
2 20 29 分气缸 0.3 立米 台
1 26 30 配电系统 防爆 台
80 31 配套管线
台
12 32 检测仪器
台
10 33 粉碎机
台
20 34 液体罐装机
台
150
35 小型液体包装机
台
94 36 粉剂罐装机
台
120 37 理瓶机
台
20 38 拧盖机
台
20 39 编码机
台
20 40 标签机
台
20 41 打包机
台
40 42 激光防伪
台
58 43 运输设备
台
20
◎ 主要原辅材料、燃料的种类、规格、年需用量及供应来源
项目
规格
单位
单耗
年用量
来源
百部
T 0.125 750 当地采购 苦参
T 0.75 4500 当地采购 烟叶
T 0.625 3750 当地采购 附料
T 0.40 2400 当地采购 外包装
个 10000 6X107 当地采购 内包装
个 125 750000 当地采购
◎水电汽和其它动力需用情况 项目
规格
单位
单耗
年用量
来源
水 0.4Mpa M3 /吨 1.9 11400 本工程配套 电 380V Kwh/吨 219 1314000 本工程配套 蒸汽 0.4MPa T/吨 11.7 70200 本工程配套
◎新增全年运输总量 序号
货物名称
单位
运输量
运输方式
运入
运出
1 百部 T 750
汽车 2 苦参 T 4500
汽车 3 烟叶 T 3750
汽车
4 附料 T 2400
汽车 5 成品
6000 汽车或火车
合计
11400 6000
◎新增全年货物储存量表 序号
货物名称
单位
年消
耗量
入库量
贮存
方式
贮存期
（天）
1 百部 T 750 75 仓库 30 2 苦参 T 4500 450 仓库 30 3 烟叶 T 3750 375 仓库 30 4 附料 T 2400 240 仓库 30 5 外包装 个 6X107 6X106 仓库 30 6 内包装 个 750000 75000 仓库 30
◎主要建构筑物一览表 序号
建筑物名称
主要特征
占地面积（m m2 2 ））
建筑面积（m m2 2 ）
层数
备注
1 办公化验实验 砖混结构 800 1600 2
2 生产装置 框架结构 8000 800 1 新建 3 原料及成品库 砖混结构 16000 16000 1 新建
合计
24800 25600
◎班制及定员 岗
位
每班人数
五班人数
备
注
技术、管理人员
17
植物杀虫剂生产车间 44 176
其他
15
合计：
208
第七部分
建设计划及投资估算
◎建设工期计划
项目建设主要分为如下步骤 （1）可行性研究报告的编制与审批 （2）初步设计编制与审批 （3）施工图设计 （4）厂房及公用工程施工、设备采购 （5）设备安装及人员培训 （6）单机及联合试运转 （7）投入生产 项目建设期按二年估算。
◎ 项目实施进度
（1）可行性研究报告的编制与审批
第 2 个月 （2）初步设计编制与审批
第 4 个月 （3）施工图设计
第 10 个月 （4）厂房及公用工程施工、设备采购
第 18 个月 （5）设备安装及人员培训
第 21 个月 （6）单机及联合运转
第 24 个月 （7）投入生产
每一项进度与后一项进度相关联、衔接，前一项进行过程中后一项已介入，如设计与施工、施工与安装要求衔接非常紧凑，这样才能保证工程进度。
◎总投资估算
本项目建设投资估算值为 8710 万元，流动资金估算值为2456 万元，建设期借款利息为 212 万元，合计总投资为 11378万元。
◎建设投资估算
单位：万元
序号
项 项
目 目
设备 购置
安装 工程
建筑 工程
其它 费用
合计
备注
一 固定资产费用 5218 1255 763
7236
1 工程费用 5218 1255 763
7236
1.1 主要生产项目 5020 1255 753
7028
1.1.1 原料准备 180 45 27
252
1.1.2 制备工段 4300 1075 645
6020
1.1.3 包装工段 540 135 81
756
1.2 辅助生产项目
0
1.3 公用工程 198
10
208
1.3.1 锅炉房 120
10
130
1.3.2 供电及电讯 58
58
1.3.3 总图 20
20
二 无形资产费用
253 253
勘察设计费
253 253
三 递延资产费用
288 288
1 建设单位管理费
253 253
2 生产准备费
15 15
3 联合试运转费
10 10
4 办公及生活家具购置费
6 6
5 其它
4 4
四 预备费
933 933
基本预备费
933 933
五 总估算值 5218 1255 763 1474 8710
◎流动资金估算
单位：万元
序号
项目
最低周
转天数
周转
次数
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10
11
12
1 流动资产
1.1 应收帐款 35 10 2263 2951 3639 3639 3639 3639 3639 3639 3639 3639 1.2 存货
869 1144 1419 1419 1419 1419 1419 1419 1419 1419 1.2.1 原材料（含外购件等）
0 0 356 475 594 594 594 594 594 594 594 594
百部 10 36 9 12 15 15 15 15 15 15 15 15
苦参 10 36 15 20 25 25 25 25 25 25 25 25
烟叶 10 36 16 21 26 26 26 26 26 26 26 26
辅料 6 60 288 384 480 480 480 480 480 480 480 480
外包装 7 51 25 33 41 41 41 41 41 41 41 41
内包装 7 51 4 6 7 7 7 7 7 7 7 7 1.2.2 燃料
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2.3 在产品 1 360 60 79 98 98 98 98 98 98 98 98 1.2.4 产成品 7 51 453 590 728 728 728 728 728 728 728 728 1.3 现金 30 12 207 227 247 247 247 247 247 247 247 247
小计
3338 4321 5305 5305 5305 5305 5305 5305 5305 5305 2 流动负债
2.1 应付帐款 30 12 1709 2279 2848 2848 2848 2848 2848 2848 2848 2848 3 流动资金
1629 2043 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456
4 流动资金本年增加额
1629 413 413 0 0 0 0 0 0 0 5 流动资金借款额
1141 1430 1719 1719 1719 1719 1719 1719 1719 0 6 流动资金借款利息
61 76 91 91 91 91 91 91 91 91 7 自有流动资金
489 613 737 737 737 737 737 737 737 2456
第八部分
财务分析 ◎项目财务分析主要指标 序号
名
称
单位
数据
备注
设计规模
1 植物杀虫剂
6000
经济数据
1 总投资 万元 11378
其中：规模总投资 万元 9658
2 固定资产投资 万元 8710
3 固定资产投资方向税 万元 0
4 建设期利息 万元 212
5 流动资金 万元 2456
其中：铺底流动资金 万元 737
6 资金筹措 万元 11378
其中：资本金 万元 6378
资本金比例 % 66%
负债融资 万元 5000
7 年平均销售收入 万元 37434
8 年平均销售税金及附加 万元 21
9 年平均总成本费用 万元 31624
10 年平均利润总额 万元 5788
11 年平均所得税 万元 1910
12 年平均税后利润 万元 3878
13 年平均增值税 万元 214
财务评价指标
1 投资利润率 % 50.87%
2 投资利税率 % 52.94%
3 资本金净利润率 % 60.81%
4 全部投资内部收益率（所得税前）
% 46.06%
5 全部投资回收期（所得税前）
年 4.25
6 全部投资内部收益率（所得税前）
% 34.98%
7 全部投资回收期（所得税后）
年 4.83
8 自有资金内部收益率 % 42.19%
9 借款偿还期（建设期起）
年 3.3
10 盈亏平衡点（生产能力利用率）
% 39.94%
◎敏感性分析 在固定资产增加 10%、产品售价降低 10%、原材料价格增加10%、生产负荷降低、建设期延长等不确定因素变化的情况下，对全部投资内部收益率（所得税前）进行测算，结果表明，在上述因素的不利变化下，本项目的所得税前全投资内部收益率在22.2%至 65.3%之间。
◎财务评价
评价测算的数据表明本项目有良好的经济效益，敏感性分析说明本项目有较强的抗风险能力。项目投产后，生产期内年平均销售收入 37434 万元，利税 5788 万元，投资回收期 4。25 年（含建设期 2 年），各项财务分析指标均好于同行业水平，因此，项目在经济上是可行的。
第九部分
环
境
保
护
◎ 建设地区环境现状
XX 州位于欧亚大陆东岸，属于温带大陆性季风区，冬季寒冷干燥，夏季高温多雨，年平均气温 5.2 摄氏度，年平均气压99.6kp 年，年平均蒸发量 1600MM，年平均降水量 502.4MM，最
大积雪深度 220MM，历年主导风向为西风。
◎ 环境质量现状
根据 XX 州环保局提供的资料：
建设项目周围大气环境质量基本符合国家大气环境质量二级标准，本项目厂址建在龙井市朝阳川镇桥东农场，厂区四周为农田，环境状况良好，无有害污染源及污染物。
◎ “三废”排放执行标准
（1）大气污染物执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中二级标准； （ 2 ）
水 污 染 物 排 放 量 执 行 《 污 水 综 合 排 放 标 准 》（GB8978-1996）中的二级标准； （3）大气环境质量标准：采用国家《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级。
（4）地面水环境质量标准：采用国家《地表水环境质量标准》（GBHZB1-1999）中四类。
（5）噪声标准：采用国家《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）中的二级标准和《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）。
◎ 主要污染源、污染物排放及处理措施
该项目是利用药用植物，经提取生产植物保护剂，生产过程对环境无污染，生产中产生的废药渣做肥料用，因此对环境无污染，没有三废排放。
所有锅炉按环保要求进行除尘安装，安装后要达标排放。
该项目原料为天然和人工种植的植物，生产过程不产生对人体有害物质，但厂房设计按有关规范进行设计，保证良好的卫生和通风条件，同时为减轻工人的劳动强度设立必要的劳保设施。
提取车间因转溶分离工序使用酒精，厂房设计按防爆要求而设计，其设备及电器元件等均按防爆要求选用、安装，整个生产过程在封闭的容器内进行，车间内配备一定数量的消防器材，厂区内按消防要求设置消防设施。
第十部分
投资环境及适用于
该项目的优惠政策
◎投资环境
XX 朝鲜族自治州成立于 1952 年 9 月 3 日，是我国最大的朝鲜族聚居地区，也是中国东北地区唯一的少数民族自治州。全州辖延吉、图们、敦化、龙井、珲春、和龙 6 市和汪清、安图 2 县，州府所在地为延吉。全州总面积 4.27 万平方公里，占吉林省总面积的四分之一，地貌呈山地、丘陵、盆地三个梯度，西高东低，可以概括为“八山一水半草半分田”。全州总人口 218.55 万人，其中汉族占 58.34%，朝鲜族占 38.76%，其他民族占 2.9%。自治州成立以来，党和国家对 XX 的建设和发展非常重视。周恩来、朱德、邓小平、江泽民、李鹏等党和国家领导人先后来 XX 观察，要求“把 XX 朝鲜族自治州建设的更快些、更好些”（邓小平题词），“把 XX 朝鲜族自治州建设成全国模范的自治州”，“开发珲春，开发图们江，发展与东北亚各国的友好合作关系”（江泽民题词）。
XX 具有独特的区位优势。XX 地处中俄朝三国交界，东与俄罗斯滨海边疆区毗邻，南隔图们江与朝鲜民主主义人民共和国和国咸镜北道、两江道相望，边境线长达 755.2 公里，其中中朝边境线 522.5 公里，中俄边境线 232.7 公里。XX 依托吉、黑、辽三省广阔的腹地，是中国东北沟通内外的重要“窗口”，也是东北亚区域经济、人口、地理三个重心的交汇点，在联结亚、欧、美海陆运输格局中居于重要的枢纽地位。
XX 境内各项基础设施齐全。XX 州虽地处边陲，交通通信却很便利，现已形成海、陆、空立体交通网络。珲春经朝鲜罗津至韩国釜山，经俄罗斯波谢特至日本秋田，经俄罗斯扎鲁比诺至韩国束草等航线运营良好。中俄珲春—卡梅绍瓦亚国际铁路已经通车营运。公路四通八达，XX 公路客运总站是东北地区最大的客运总站，长春-珲春高等级公路已交付使用，珲春至圈河的高等级公路正在紧张施工。延吉机场经过二期改造，可以起降大中型客机，达到了国家 4C 级标准，现已开通延吉至北京、长春、沈阳、大连、上海等近 20 条国内航线。2001 年 8 月 11 日开通了
延吉-汉城-延吉国际包机航线，8 月 14 日大韩航空又开通了汉城-延吉-汉城国际包机航线。XX 现有 10 个对外开放口岸（其中中朝 8 处，中俄 2 处），口岸功能日臻完善，年过货能力可达 500万吨，年过客能力达 100 万人次。
XX 是著名的旅游胜地。XX 拥有独特的自然景观和人文景观。闻名中外的长白山气势雄伟，风景秀丽，珲春防川“鸡鸣闻三国，犬呔惊三疆”，敦化六顶山正觉寺是佛教信徒朝拜的场所。得天独厚的边境风光，独一无二的朝鲜族民俗风情，丰富多彩的历史文化，每年吸引着大量的中外游客。去年的旅游形势空前喜人。全年接待海外游客 15.0899 万人次，同比增长 91%；接待国内游客 140.9 万人次，同比增长 8%。XX 还开通了中朝边境旅游列车，开辟了中朝龙井-七宝山，延吉-平壤等旅游线路。中俄边境旅游也形成热线，扎鲁比诺至束草航线开通不久，已接待了千余名韩国游客。
XX 境内的龙井朝阳川镇地处长白山麓，土壤肥沃，水草丰富，林木茂密，四季分明，昼夜温差大，特别适宜栽培苦参等中药材。本项目建成后，大量耗用苦参等原料，需要建立 10 万公顷原料栽培基地。该基地规模大，可辐射 XX 州周边省 30 多个县市，带动 10 万户农民，40 万人从事种植苦参等中药材，其收入十分可观。种植苦参等中药材每公顷纯收入达到 22500 元，比种植大宗粮食增长 7 倍以上。本项目建成后，实行订单农业，公司提供种子、技术，按保护价收购原料，农民按要求种植。企业牵头连基地，形成农户+公司的产业链。
朝阳川镇区位优势明显，交通十分便捷，是 XX 交通枢纽之一。公路、铁路、航空、海运发达，距俄罗斯边境口岸 150 公里，距朝鲜会宁 65 公里，十分有利于产品的出口和国内的销售。
朝阳川镇享受西部开发优惠政策和国家贫困市扶持政策。因此，本项目可以将过去的输血式扶贫变为造血型扶贫，形成投入产出型的良性循环，增加农民收入，发展地方经济。
◎ 优惠政策
〇 土地出让政策：
1、根据投资者在 XX 朝鲜族自治州行政区域内（以上简称域内）投资额的大小，在土地出让方面享受不同程序的优惠。
（1）投资生产性企业的，在建设期内可缓交土地出让金。
（2）投资在 100-500 万元以下的，企业用地在最低基准地价基础上优惠 20%；500-1000 万元人民币以下的，企业用地在最低基准地价基础上优惠 30%；1000-5000 万元人民币以下的，企业用地在最低基准地价基础上优惠 50%；5000 万元以上的，无偿给予 10000 平方米国有土地使用权 10 年。
（3）下列企业享受本章第二款上一档次的土地出让优惠：
A、在出口加工区、互市贸易区和各级各类开发区内投资的、经营期限在 10 年以上的生产性企业； B、民营企业投资兴办的生产性企业； C、出口额占全年生产总 50%以上的生产性企业； 2、进驻各类开发区，经州以上科技部门鉴定认可的高新技术项目，可缓交土地出让金。
3、投资者对域内荒山、滩涂、草地造林种草及坡耕地退耕还林，实行谁开发谁经营，谁拥有土地使用权和林草所有权。实寿土地使用权 50 年不变，并可继承、出租、转让、抵押。
〇 财政税收政策：
1、享受国家西部开发政策鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间减按 15%的税率征收企业所得税。在域内新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业、鼓励类项目业务收入占企业总收入 70%以上时可以享受企业所得税如下优惠政策：内资企业自开始生产经营之日起，第 1 年至第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税，外商投资企业经营期在 10 年以上的，自获利年度起，第 1 年至第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税。对设在珲春边境经济合作区的外商投资企业符合上述条件的，自获利年度起实行第 1 至第 3 年免征企业所得税，第 4 年至第 5 年减半征收企业所得税。
2、对为保护生态环境，从事退耕还林（生态林一般为 80%以上）还草产出的农业特产品收入，在 10 年内免征农业特产税。
3、投资者收购域内产品进行深加工，加工增值 20%以上的，享受本章第六条政策优惠。
4、国内外科研机构、企业或个人进行技术转让、按术开发与指导所得，企业净收入在 30 万元以下的，免征企业所得税；
个人净收入在 15 万元以下的，免征个人所得税。新办高新技术企业在享受本章第六条税收优惠政策期限以后仍为技术、产品创新型企业的，可以按照税法规定的税率延长 3 年减半征收企业所得税。
5、域外投资企业用获利润追加投资或与州内企业合资兴办企业投资比例占 25%以上的，享受本章第六条的优惠政策。
6、投资国家鼓励类，限制乙类项目和在投资总额外利用自有资金进口的，其进口自用先进设备（《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品除外）免征关税和进口环节增值税。
7、外商投资举办的产品出口企业，在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后，凡当年出口产品产值达到当年企业产品产值 70%以上的，可以按照税法规定的税率减半征收企业所得税。
8、凡涉及引进资金，项目等方面所得，净收入在 15 万元以下的，免征个人所得税，超过 15 万元的，对超出部分征收个人所得税。
9、在珲春出口加工区，互市贸易区和各级各类开发区内的域外投资企业，自 2002 年起，企业实现增值税区营业税超过 100万元，本级财政拿出地方既得部分的 10%奖励企业。
〇 融资政策：
1、投资者兴办生产性企业，在建设期间可按已到位设备总价值 30-40%的比例向金融机构申请贷款支持。
2、投资者兴办生产性企业所需流动资金，可按企业固定资产评估价值的 60-70%申请办理抵押贷款。
3、投资大、建设期长的西部鼓励类基础设施建设项目，地方政府帮助争取国家专项资金，企业可向金融机构申请长期贷款支持。
4、域外科研院所和企业独立或与域内企业合作开发高新技术项目，地方政府纳入地方重点扶持项目，帮助争取国家科技项目开发费，企业可向金融机构申请贷款支持。
5、生产出口产品的企业，可凭对方银行的信用证及出口产品的装箱单、提单、产地证等相关商业单据向商业银行申请不超过信用证总额的 80%的押汇贷款。
6、外商投资生产性企业凭其在本国的资产担保或本国相关银行的信用担保，备用信用证可向商业银行申请贷款。
7、生产出口产品的企业提高产品技术含量和深加工能力，改进包装及广告设计等方面所需资金可向金融机构申请贷款。
〇 基本待遇：
1、外商投资企业常驻人员享受国民待遇，外资企业注册后，可办理专家证、居留证，给予 1 年期多次往返签证。对于投资额度大的常住人员或外籍高科技人才可办理 2-5 年多次往返签证。
2、内资企业常住人员及其家属根据企业需要办理常住户口，免收城市发展综合补偿费。子女入学、就业、参军、社会保障等与常住户享有同等权利。
3、采取建设外来客商公寓等有效措施保障投资者生命财产安全和正常生活秩序。
〇 服务与保护政策：
1、及时向域外投资企业公开地方政府出台的政策法规和条例，创造平等竞争的投资环境。
2、各县市成立外来客商投资运营服务中心（以下简称中心），设立投诉专线电话受理投资者投诉，解决投资运营当中遇到的具体问题，实行限时答复，承诺服务。
3、对外来投资企业审批事项实行一站式限时办理制度，项目申请材料齐全的，一般在 3 个工作日内予以批复，由中心负责协调办理有关证照手续。
4、中心协调有关部门统一确定收费项目和标准，对外来投资企业实行《收费明细卡》制度，卡中没有规定的收费项目，企业有权拒交。凡在省级以上开发区投资兴办企业建设期各种收费能免则免，不能免的一律缓收或减半收缴。
5、未经地方政府或管委会批准，任何单位和个人不得擅自进入外来客商兴办的企业检查和参观。
6、科技发明、专利产品、名牌产品、商标权等知识产权受法律保护，对各种侵权投诉由中心协调有关部门解决。
〇 对项目中介人奖励政策：
1、对引进国内金融机构以外的投资性资金，按实际到位额的 1-1.5%奖励。对国内金融机构或通过融资方式引进的资金，按实际到位额的 1%奖励。
2、对单纯引进项目的，视项目规模大小，待项目开工建设后，给予引进项目有功人员 1-10 万元的奖励。凡引进域外合资合作项目，由引进项目单位按域外实际到位资金和设备实际评估值的 1-1.5%兑现奖励。
3、促成域内捐款、捐物（折合金额）或无偿投资的，按实际到位额的 3-10%奖励。
4、凡引进劳务工程承包项目，由项目实施单位根据会计师事务所对项目的效益评估报告按预计效益的 5-7%一次性兑现奖励。
5、凡为域内企业引进高新技术人才和管理人才的。由接收单位评估人才的预期效益商定资金额度一次性兑现奖励。
6、以合资、合作方式引入项目和资金，由受益企业的中方支付：无偿捐赠的奖励，由主管部门负责；以独资方式引入项目和资金的奖励资金，由受益的地方财政部门支付；对金融部门为企业引进资金的奖励，由企业支付。
附表 1
成本费用估算表（按要素分）
单位：万元
序号
成本及费用名称
合计
3 4 5 6 7
8
9
10
11
12
生产负荷[%]
60% 80% 100% 100% 100% 100%
100%
100%
100%
100%
1 外购原材料费 270250 17250 23000 28750 28750 28750 28750
28750
28750
28750
28750
2 外购燃料及动力 4524 289 385 481 481 481 481
481
481
481
481
3 工资及福利费 5200 520 520 520 520 520 520
520
520
520
520
4 修理费 2864 286 286 286 286 286 286
286
286
286
286
5 折旧费 8045 805 805 805 805 805 805
805
805
805
805
6 摊销费 541 79 79 79 79 79 29
29
29
29
29
7 其它费用 23676 1961 2200 2439 2439 2439 2439
2439
2439
2439
2439
8 利息支出 1144 272 142 91 91 91 91
91
91
91
91
流动资金借款利息
867 61 76 91 91 91 91
91
91
长期借款利息
277
212
66
0
0
0
0
0
0
0
0
短期借款利息
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
总成本费用
316244
21463
27417
33452
33452
33452
33402
33402
33402
33402
33402
可变成本
274774
17539
23385
29231
29231
29231
29231
29231
29231
29231
29231
固定成本
41470
3924
4032
4221
4221
4221
4170
4170
4170
4170
4170
10
经营成本
306514
20307
26392
32477
32477
32477
32477
32477
32477
32477
32477
附表 2
外购材料费估算
序号
项目名称
年序
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10
生产负荷
0% 0% 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 原材料费
1.1 百部
0
0
269
359
449
449
449
449
449
449
单价
元
5983
5983
5983
5983
5983
5983
5983
5983
5983
5983
数量
0
0
0
450
600
750
750
750
750
750
750
进项税
17%
0
0
46
61
76
76
76
76
76
76
1.2 苦参
0
0
462
615
769
769
769
769
769
769
单价
元
1709
1709
1709
1709
1709
1709
1709
1709
1709
1709
数量
0
0
0
2700
3600
4500
4500
4500
4500
4500
4500
进项税
17%
0
0
78
105
131
131
131
131
131
131
1.3 烟叶
0
0
481
641
801
801
801
801
801
801
单价
元
2137
2137
2137
2137
2137
2137
2137
2137
2137
2137
数量
0
0
0
2250
3000
3750
3750
3750
3750
3750
3750
进项税
17%
0
0
82
109
136
136
136
136
136
136
1.4 辅料
0
0
14769
19692
24615
24615
24615
24615
24615
24615
单价
元
102564
102564
102564
102564
102564
102564
102564
102564
102564
102564
数量
0
0
0
1440
1920
2400
2400
2400
2400
2400
2400
进项税
17%
0
0
2511
3348
4185
4185
4185
4185
4185
4185
1.5 外包装
0
0
1077
1436
1795
1795
1795
1795
1795
1795
单价
元
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
数量
0
0
0
36000000
48000000
60000000
60000000
60000000
60000000
60000000
60000000
进项税
17%
0
0
183
244
305
305
305
305
305
305
1.6 内包装
0
0
192
256
321
321
321
321
321
321
单价
元
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
数量
0
0
0
450000
600000
750000
750000
750000
750000
750000
750000
进项税
17%
0
0
33
44
54
54
54
54
54
54
2 其他材料
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
进项税
0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 外购材料费合计
0
0
17250
23000
28750
28750
28750
28750
28750
28750
4 外购材料费进项税合计
0
0
2933
3910
4888
4888
4888
4888
4888
4888
附表 3
外购燃料动力费估算表
单位：万元
序号
项目名称
年序
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10
11
12
1 燃料
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 动力
289
385
481
481
481
481
481
481
481
481
2.1 蒸汽
255
340
425
425
425
425
425
425
425
425
单价
元
61
61
61
61
61
61
61
61
61
61
数量
吨
41760
55680
69600
69600
69600
69600
69600
69600
69600
69600
进项税
13%
33
44
55
55
55
55
55
55
55
55
2.2 水
9
13
16
16
16
16
16
16
16
16
单价
元
13274
13274
13274
13274
13274
13274
13274
13274
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